Thông qua công tác thực hành quyền công tố và kiểm sát việc giải quyết vụ án hình sự “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Quảng Trị nhận thấy: Năm 2017, vợ chồng bà Hoàng Thị Hải Yến và ông Trần Kim Hùng thành lập Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên Gỗ Đức Hùng Quảng Trị, đến tháng 6/2022, Công ty kinh doanh thua lỗ dẫn đến nợ tiền của nhiều người không có khả năng thanh toán. Ngày 13/12/2022, do cần tiền để trả nợ, Yến đưa ra thông tin gian dối vay tiền để đáo hạn ngân hàng làm cho bà Nguyễn Thị Ái Vân tin tưởng, đồng ý cho Yến vay số tiền 2.000.000.000 đồng và Yến đã chiếm đoạt số tiền trên.

 Sau khi chiếm đoạt, vợ chồng bà Hoàng Thị Hải Yến gặp ông Hà Đình Chung thỏa thuận chuyển nhượng quyền sử dụng đất đối với thửa đất số 304, tờ bản đồ số 59, diện tích 3118 m2, địa chỉ tại Thôn 6, xã Ia Tô, huyện Ia Grai, tỉnh Gia Lai với giá 850.000.000 đồng và đặt cọc số tiền 100.000.000 đồng. Ngày 22/12/2022, vợ chồng bà Yến và ông Chung lập Hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất đối với thửa đất trên, ghi giá chuyển nhượng là 200.000.000 đồng và được Văn phòng công chứng Dương Thùy Trang (Địa chỉ tại thị trấn Ia Kha, huyện Ia Grai, tỉnh Gia Lai) công chứng. Cùng ngày, bà Yến đã trả cho ông Chung toàn bộ số tiền nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất còn lại theo thỏa thuận là 745.000.000 đồng (ông Chung bớt lại 05 triệu đồng).

Xét thấy, quá trình chuyển nhượng quyền sử dụng đất đối với thửa đất trên, những người nộp thuế có hành vi khai man, trốn thuế, đã vi phạm các quy định của pháp luật về thuế, xâm phạm trực tiếp chế độ quản lý kinh tế, chính sách thuế của Nhà nước, làm giảm nguồn thu ngân sách. Nguyên nhân chủ yếu là do ý thức chấp hành pháp luật của người nộp thuế còn hạn chế, lợi dụng kẽ hở của pháp luật để kê khai giá chuyển nhượng trong hợp đồng thấp hơn giá thực tế để trốn tránh thực hiện nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước

Để kịp thời khắc phục và phòng ngừa vi phạm pháp luật trong lĩnh vực thuế, ngày 26/9/2024, Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Quảng Trị ban hành Kiến nghị số 465/KN-VKS-P2 yêu cầu Chi Cục trưởng Chi cục Thuế khu vực Ia Grai - Chư PăH, tỉnh Gia Lai: Tiến hành kiểm tra, rà soát việc kê khai, nộp thuế và xử lý vi phạm pháp luật về thuế đối với người nộp thuế trong quá trình chuyển nhượng quyền sử dụng đất đối với thửa đất trên; áp dụng các biện pháp phòng ngừa hành vi khai man, trốn thuế trong quá trình chuyển nhượng quyền sử dụng đất trên địa bàn, không để xảy ra vi phạm pháp luật tương tự.

Ngày 14/10/2024, Chi cục Thuế khu vực Ia Grai - Chư PăH, tỉnh Gia Lai có Công văn số 187/CCTKH-NV phúc đáp kết quả thực hiện Kiến nghị, theo đó Chi cục Thuế đã xử phạt vi phạm hành chính ông Hà Đình Chung về hành vi kê khai không đầy đủ, trung thực; truy thu tiền thuế thu nhập cá nhân, tiền chậm nộp, với tổng số tiền hơn 33 triệu đồng và có các biện pháp phòng ngừa vi phạm về thuế ở địa phương.   

Tác giả: Nguyễn Phương – Phòng 2 Viện KSND tỉnh